Beperkte Stock Eenhede Vs Options

Oor Beperkte Stock eenhede per Beperkte Stock Eenheid is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad, maar maatskappy voorraad is nie uitgereik ten tyde van die toekenning. Na afloop van die ontvanger van 'n eenheid voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele, of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. Afhangende van plan reëls, kan die deelnemer of skenker word toegelaat om te kies of om hulle in voorraad of kontant. Hoe kan Beperkte Stock Eenheid Planne Een keer 'n werknemer toegestaan ​​Beperkte Stock Eenhede, moet die werknemer besluit of aanvaar of verwerp die toekenning. Indien die werknemer die toekenning aanvaar, kan hy versoek word om die werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Na die aanvaarding van 'n skenking en die verskaffing van betaling (indien van toepassing), moet die werknemer wag totdat die toekenning berus. Vestigingstydperke vir Beperkte Stock Eenhede mag tydgebaseerde ( 'n bepaalde tydperk van die toekenningsdatum) of prestasiegebaseerde (dikwels gekoppel aan prestasie van korporatiewe doelwitte) wees. Wanneer Beperkte Stock Eenhede rok, die werknemer ontvang die aandele van die maatskappy voorraad of die kontantekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls) sonder beperking. Jou maatskappy kan toelaat of vereis dat jy die ontvangs van die aandele of kontant ekwivalent (ook na gelang van die companyrsquos plan reëls) uitstel tot 'n later datum. Inkomstebelasting Behandeling Onder normale federale inkomstebelasting reëls, 'n werknemer ontvang Beperkte Stock Eenhede nie belas ten tyde van die toekenning. In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging (wanneer die beperkings verval) tensy die werknemer verkies om ontvangs van die kontant of aandele uit te stel. In hierdie omstandighede, moet die werknemer statutêre minimum belasting te betaal soos bepaal deur hul werkgewer by vestiging, maar die betaling van alle ander belastings kan uitgestel word totdat die tyd van verspreiding, wanneer die werknemer eintlik neem ontvangs van die aandele of kontant ekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls). Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging of verspreiding, minus die bedrag wat vir die toekenning bedrag (indien enige). Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, begin die employeersquos belasting Holding tydperk ten tyde van die verspreiding (wat mag of nie mag nie saamval met vestigingstydperke afhangende van die plan reëls), en die employeersquos belastingbasis gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, die werknemer sal kapitaalwins inkomste of verlies of sodanige kapitaalwins sou wees 'n kort - of langtermyn wins sal afhang van die tyd tussen die begin erken van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge te you. About Beperkte Stock Toekennings n Beperkte Stock toekenning Deel is 'n toekenning van die maatskappy voorraad waarin die regte recipientrsquos in die voorraad is beperk tot die aandele vestig (of verval in beperkings). Die beperkte tydperk staan ​​bekend as 'n vestigingsperiode. Sodra die vestiging vereistes voldoen, 'n werknemer beskik oor die aandele blatante en kan dit te hanteer as wat sy sou enige ander deel van die voorraad in haar rekening. Hoe kan Beperkte Stock toekenning Planne Een keer 'n werknemer toegestaan ​​word 'n beperkte Stock toekenning, moet die werknemer besluit of aanvaar of verwerp die toekenning. Indien die werknemer die toekenning aanvaar, kan hy versoek word om die werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Na die aanvaarding van 'n skenking en die verskaffing van betaling (indien van toepassing) die werknemer moet wag tot die toekenning berus. Vestigingstydperke vir Beperkte Stock Toekennings kan tydgebaseerde ( 'n bepaalde tydperk van die toekenningsdatum) wees, of prestasiegebaseerde (dikwels gekoppel aan prestasie van korporatiewe doelwitte te bereik.) Wanneer 'n beperkte Stock toekenning berus, die werknemer die aandele van die maatskappy voorraad ontvang of die kontantekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls) sonder beperking. Inkomstebelasting Behandeling Onder normale federale inkomstebelasting reëls, 'n werknemer ontvang 'n beperkte Stock toekenning word nie belas ten tyde van die toekenning (met die aanvaarding geen verkiesing kragtens artikel 83 (b) gemaak is, soos hieronder bespreek). In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging, wanneer die beperkings verval. Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging minus die prys betaal vir die toekenning bedrag, indien enige. Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, die employeersquos belasting Holding tydperk begin by die tyd van vestiging en die employeersquos belastingbasis gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, die werknemer sal kapitaalwins inkomste of verlies of sodanige kapitaalwins sou wees 'n kort - of langtermyn wins sal afhang van die tyd tussen die begin erken van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge vir jou. Spesiale belasting 83 (b) verkiesing onder Artikel 83 (b) van die Internal Revenue Code, werknemers kan die belastinghantering van hul Beperkte Stock Toekennings verander. Werknemers keuse om die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is die verkiesing van die billike markwaarde van die voorraad in die tyd van die toekenning minus die prys betaal vir die aandele (indien enige) as deel van hul inkomste bedrag sluit (sonder inagneming van die beperkings). Hulle sal onderhewig wees aan vereiste belasting weerhouding ten tye van die beperkte voorraad toekenning aandele ontvang. Benewens die onmiddellike inkomste insluiting, sal 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing die stockrsquos veroorsaak hou tydperk onmiddellik begin nadat die toekenning toegestaan. Met 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing, werknemers is nie onderhewig aan inkomstebelasting wanneer die aandele vestig (ongeag die billike markwaarde op die tydstip van vestiging), en hulle is nie onderhewig aan verdere belasting totdat die aandele verkoop. Daaropvolgende winste of verliese van die voorraad sou wees kapitaalwins of verlies (die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate). Maar, as 'n werknemer was om die maatskappy te verlaat voor vestiging, hy sal nie geregtig wees op enige terugbetaling van voorheen betaal belasting of 'n belastingverlies met betrekking tot die voorraad verbeur. 'N spesiale belasting 83 (b) moet verkiesing deur geliasseer skriftelik by die Internal Revenue Service (IRS) nie later nie as 30 dae na die datum van die toekenning. Daarbenewens moet die werknemer 'n afskrif van die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing vorm te stuur na hul werkgewer, en sluit 'n afskrif wanneer die indiening van hul jaarlikse inkomste belasting terug. Besluit of 'n spesiale belasting 83 (b) Verkiesing Of 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is 'n belangrike belasting en finansiële besluit en werknemers word aangemoedig om hul belasting adviseurs raadpleeg. Daar is verskeie moontlike voordele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Vestig koste grondslag nou. Deur die betaling van belasting op die toekenning nou, eerder as wanneer die aandele vestig, sal die huidige voorraad prys vasgestel word as die basis koste vir die toegekende aandele. Wanneer die aandele vestig doen, sal geen belasting verskuldig wees totdat die aandele verkoop word, ongeag hoeveel die aandele kan verander in waarde. Beheer oor die tydsberekening van toekomstige erkenning inkomste. Wins (verlies) erken sal word slegs wanneer die voorraad werklik verkoop word en sal nie veroorsaak word deur die verval van beperkings op vestiging. Kapitaalwinsbelasting behandeling. Die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate, sal toekomstige winste (of verliese) belas word net soos kapitaalwinsbelasting, en dus sal onderhewig wees aan gunstige kapitaalwinsbelasting tariewe. Daar is ook 'n paar potensiële nadele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Falling aandeelpryse. As tydens die vestigingsperiode die aandele prys gedaal, daar is 'n risiko dat meer belasting betaal sal word op grond van die billike markwaarde op die toekenningsdatum as betaal sou gewees het by vestigende. Tydsberekening van belastingbetaling. Sedert belasting verskuldig is wanneer die toekenning toegestaan ​​word, sal jy nodig het om ander fondse te gebruik om die belasting weerhouding verpligting betaal. Onder normale belasting behandeling, het jy nie belasting skuld tot die toekenning baadjies en jy kan potensieel gebruik sommige van die aandele vestiging om jou belasting weerhouding verpligting dek. Risiko van verbeuring. As die beperkte voorraad toekenning verbeur (bv deur die verlaat van die maatskappy voor die voorraad baadjies), 'n verlies kan nie geëis vir belastingdoeleindes met betrekking tot die beperkte voorraad toekenning. Daarbenewens is daar geen terugbetaling op die betaal op die beperkte voorraad toekenning belasting. Betaling van inkomstebelasting op Beperkte Stock Toekennings Afhangende van plan reëls, individue wat nie besluit om te maak 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing het twee opsies om hul belasting weerhouding verpligting weens by vestigende uitvoering maak netto aandele of kontant betaal. Individue wat verkies om net aandele sal die toepaslike aantal aandele teruggehou vestiging ten einde hul belasting weerhouding verpligting te dek. Hulle sal die aantal aandele gevestig minder die aantal aandele weerhou vir belastingdoeleindes ontvang. Individue wat verkies om kontant te betaal ten einde hul belasting weerhouding verpligting te voldoen moet die toepaslike bedrag kontant in hul rekening op die dag van vestiging. Die geld sal gedebiteer word uit hul rekening op vestiging en dit sal aan hul maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Hulle ontvang die volle getal aandele wat berus. Federale inkomste belasting TreatmentStock Options Vs. RSUs is 'n gewaardeerde BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. How Do Stock Options en RSUs Verskil O ne van die grootste veranderinge in die struktuur van Silicon Valley vergoeding private maatskappy oor die afgelope vyf jaar het die toenemende gebruik van beperkte Stock Eenhede (RSUs) was. Ive is in die tegnologie-onderneming meer as 30 jaar en die res van die tyd voorraad opsies het byna uitsluitlik die manier waarop opstart werknemers gedeel in hul werkgewers sukses. Dit verander alles in 2007 toe Microsoft in Facebook belê. Om te verstaan ​​waarom RSUs na vore gekom as 'n gewilde vorm van vergoeding, moet ons kyk na hoe RSUs en voorraad opsies verskil. Geskiedenis van die Stock Opsie in Silicon Valley Meer as 40 jaar gelede 'n baie intelligente prokureur in Silicon Valley ontwerp om 'n kapitaalstruktuur vir starters wat gehelp het om die hoë-tegnologie boom te fasiliteer. Sy plan was om 'n stelsel wat aantreklik vir Venture Kapitaliste was en met dien verstande werknemers 'n beduidende aansporing om die waarde van hul maatskappye groei te bou. Om sy doel te bereik het hy 'n kapitaalstruktuur wat Convertible Preferred Stock uitgereik aan die kapitaliste en Gemeenskaplike Venture Stock (in die vorm van aandele-opsies) aan werknemers. Die preferente aandele sou uiteindelik omskep in Common Stock indien die maatskappy om te gaan openbaar of ontslae verkry, maar sou unieke regte wat sou 'n voorkeur aandeel verskyn meer waardevol as 'n gemeenskaplike aandeel het. Ek sê verskyn, want dit was hoogs onwaarskynlik dat die voorkeur Aandeel unieke regte, soos die moontlikheid van dividende en voorkeurtoegang tot die opbrengs van 'n likwidasie, sal ooit 'n rol speel. Maar die voorkoms van 'n groter waarde vir die preferente aandele toegelaat maatskappye te regverdig om die IRS die uitreiking van opsies om Common Stock koop teen 'n uitoefeningsprys gelyk aan 10/01 ste die prys per aandeel deur die beleggers betaal. Beleggers was gelukkig om 'n veel laer uitoefeningsprys as die prys wat hulle vir hul voorkeur Stock betaal omdat dit didnt skep toegeneem verwatering en dit verskaf 'n geweldige aansporing om uitstaande individue te lok om te werk vir hul portefeulje maatskappye het. Hierdie stelsel didnt veel verander tot ongeveer 10 jaar gelede, toe die IRS besluit dat pryse opsies teen slegs 1/10 ste die prys van die mees onlangse prys deur buite beleggers betaal verteenwoordig te groot 'n onbelaste voordeel ten tyde van die opsie toestaan. 'N nuwe vereiste is geplaas op maatskappye direksies (die amptelike uitreikers van aandele-opsies) om opsie staking pryse (die prys waarteen jy jou gesonde Stock kon koop) teen die billike markwaarde van die gemeenskaplike Stock ten tye van die opsie is ingestel uitgereik. Dit vereis borde om evaluerings (ook bekend as 409A evaluerings in verwysing na die artikel van die IRS kode wat leiding verskaf oor die hantering van belasting-aandeel-gebaseerde instrumente toegestaan ​​as vergoeding) van hul gemeenskaplike Stock vanaf derdeparty-waardasie kundiges te soek. 8230build 'n stelsel wat aantreklik vir Venture Kapitaliste was en met dien verstande werknemers 'n beduidende aansporing om die waarde van hul maatskappye te groei. Die uitreiking van aandele-opsies met uitoefeningspryse onder die billike markwaarde van die gemeenskaplike Stock sal lei tot die ontvanger met 'n belasting te betaal op die bedrag waarmee die markwaarde groter as die koste om te oefen. Evaluerings nagestreef ongeveer elke ses maande aan werkgewers loop die risiko van die aangaan van hierdie belasting te vermy. Die gewaardeerde waarde van die gemeenskaplike Stock (en dus die opsie uitoefeningsprys) kom dikwels in ongeveer 1/3 ST die waarde van die jongste prys deur buite beleggers betaal, hoewel die metode van berekening van die billike markwaarde is veel meer kompleks. Hierdie stelsel gaan voort om 'n aantreklike aansporing bied aan werknemers in alle maar een geval wanneer 'n maatskappy samel geld in 'n waardasie goed in meer as wat die meeste mense regverdig sou oorweeg. Microsoft belegging in Facebook in 2007 is 'n perfekte voorbeeld. Laat ek verduidelik hoekom. Facebook het alles verander In 2007 Facebook besluit om 'n korporatiewe vennoot om sy advertensies te verkoop versnel terwyl dit gebou sy eie verkope span betrek. Google en Microsoft meegeding vir die eer van die verkope van Facebooks advertensies. Teen die tyd dat Microsoft desperaat val agter Google in die wedloop vir die soektog adverteer. Dit wou die vermoë om bundel sy soek advertensies met Facebook advertensies om dit 'n mededingende voordeel te gee teen Google. Microsoft het dan 'n baie gesonde verstand ding om die Facebook deal te wen. Dit verstaan ​​uit jare van 'n belegging in 'n klein maatskappye wat openbare beleggers nie waardeer waardering verdien uit beleggings. Hulle gee net oor verdienste uit herhalende bedrywighede. Daarom is die prys Microsoft was bereid om te betaal om te belê in Facebook didnt saak, sodat hulle aangebied om te belê 200 miljoen teen 'n 4 miljard waardasie as deel van die reseller ooreenkoms. Dit was beskou as absurd deur byna almal in die belegging wêreld, veral gegewe dat Facebook gegenereer jaarlikse inkomste van net 153.000.000 in 2007. Microsoft kan maklik bekostig om te verloor 200 miljoen gegewe sy meer as 15000000000 kontant voorraad, maar selfs dit is onwaarskynlik omdat Microsoft het die reg om eers terugbetaal in die geval Facebook verkry deur iemand anders. Die uiters hoë waardering het 'n werwing nagmerrie vir Facebook. Hoe gaan hulle nuwe werknemers te lok as hul voorraad opsies werent werd nie totdat die maatskappy gegenereer waarde van meer as 1,3 miljard (die waarskynlike nuwe gewaardeerde waarde van die gemeenskaplike Stock 03/01 RD van 4 miljard) Gee die RSU. Wat is RSUs RSUs (of Restriced Stock Eenhede) is gewone aandele onderhewig aan vestiging en dikwels ander beperkings. In die geval van Facebook RSUs, was hulle nie werklike gewone aandele, maar 'n skim voorraad wat kan verhandel in vir gewone aandele ná die maatskappy het die publiek of verkry is. Voor Facebook, is RSUs byna uitsluitlik gebruik word vir werknemers in die openbare maatskappy. Private maatskappye geneig om nie te RSUs reik omdat die ontvanger waarde (die aantal RSUs keer die uiteindelike likwidasie prys / aandeel) of die waarde van die maatskappy waardeer ontvang. Om hierdie rede, baie mense, insluitende myself, moenie dink hulle is 'n gepaste aansporing vir 'n private maatskappy werknemer wat gefokus moet op die groei van die waarde van haar aandele. gesê dat dit RSUs is 'n ideale oplossing vir 'n maatskappy wat nodig het om 'n aandele aansporing voorsien in 'n omgewing waar die huidige maatskappy waardasie is nie geneig om te bereik / geregverdig vir 'n paar jaar. As gevolg hiervan is dit baie algemeen onder maatskappye wat Financieringen op waardasies van meer as 1 miljard euro het gesluit (Voorbeelde sluit Airbnb, Dropbox, Square en Twitter), maar is nie dikwels by vroeë stadium maatskappye. Jou kilometers kan wissel Werknemers moet verwag om minder RSUs ontvang as voorraad opsies vir dieselfde volwassenheid werk / maatskappy omdat RSUs het waarde onafhanklik van hoe goed die maatskappy wat dit uitreik voer post toekenning. Jy moet die getalle in ons Startup Vergoeding Tool afslag deur ongeveer 10 tot die toepaslike aantal RSUs bepaal vir elke private maatskappy werk, want ons instrument is gebaseer op private maatskappy voorraad opsie data. In vergelyking moet jy verwag om ongeveer 1/3 soveel RSUs kry as jy in opsies sal ontvang by 'n openbare maatskappy. Laat my bied 'n private maatskappy voorbeeld te illustreer. Stel jou voor 'n maatskappy met 10 miljoen aandele uitstaande wat net 'n finansiering teen 100 per aandeel, wat vertaal na 'n 1-miljard-dollar waardasie voltooi. As ons geweet het met sekerheid sê dat die maatskappy uiteindelik die moeite werd 300 per aandeel sou wees, dan sou ons nodig het om uit te reik 11 minder RSUs as voorraad opsies om dieselfde netto waarde te lewer aan die werknemer. Here8217s 'n eenvoudige grafiek om jou te help die voorbeeld te visualiseer. Ons weet nooit wat die uiteindelike waarde van die maatskappy sal wees nie, maar jy moet altyd verwag om minder RSUs ontvang vir dieselfde werk op dieselfde verwagte waarde te kry, want RSUs hoef nie 'n uitoefeningsprys. RSUs en aandele-opsies het baie verskillende belastinghantering Die finale groot verskil tussen RSUs en aandele-opsies is die manier waarop hulle belas. Ons bedek hierdie onderwerp in detail in Bestuur Gevestigde RSUs Soos 'n kontantbonus amp Oorweeg verkoop. Die bottom line is RSUs is sodra hulle gevestigde en vloeibare geword belas. In die meeste gevalle sal jou werkgewer 'n paar van jou RSUs as betaling vir belasting verskuldig ten tye van vestiging te weerhou. In sommige gevalle kan jy die opsie gegee word om die belastings verskuldig met kontant voorhande, sodat jy al gevestigde RSUs behou betaal. In beide gevalle jou RSUs word belas teen gewone inkomste belasting, wat so hoog as 48 (federale staat) kan wees, afhangende van die waarde van jou RSUs en die toestand waarin jy woon. Soos ons verduidelik in die bogenoemde blog post, hou op om jou RSUs is gelykstaande aan die maak van die besluit om meer van jou onderneming voorraad aan te koop teen die huidige prys. In teenstelling, is opsies nie belas totdat hulle uitgeoefen. As jy jou opsies uit te oefen voor die waarde van die opsies het toegeneem en liasseer 'n 83 (b) verkiesing (kyk altyd jou 83 (b)), dan sal jy nie verskuldig enige belasting totdat dit verkoop. As jy vashou aan hulle, in hierdie geval vir ten minste 'n jaar ná oefening, dan is jy sal belas word teen kapitaalwinste tariewe, wat baie laer as gewone inkomste belasting (maksimum van ongeveer 36 teen 48) is. As jy jou opsies uit te oefen nadat hulle in waarde toeneem, maar voordat jy vloeistof is, dan is jy waarskynlik 'n Alternatiewe Minimum belasting skuld. Ons raai u konsulteer met 'n belastingadviseur voordat dié besluit. Sien asseblief 11 vrae te vra wanneer jy 'n belasting rekenmeester om te leer hoe om 'n belasting adviseur te kies. Die meeste mense nie hul opsies uit te oefen totdat hulle werkgewer openbare gegaan. Op daardie stadium is dit moontlik om uit te oefen en te verkoop ten minste genoeg aandele aan die gewone inkomstebelasting verskuldig op die waardering van die opsies dek. Die goeie nuus is, in teenstelling met RSUs, kan jy die uitoefening van jou opsies om 'n punt in die tyd uit te stel wanneer jou belastingkoers is relatief laag. Byvoorbeeld jy kan wag totdat jy 'n huis te koop en in staat is om die meeste van jou verband betaling en Real Estate belasting aftrek. Of jy kan wag totdat jy voordeel trek uit belastingverliese deur 'n belegging bestuur diens soos Wealthfront geoes. Ons is hier om te help RSUs en aandele-opsies is ontwerp vir baie verskillende doeleindes. Dis hoekom die belasting behandeling en bedrag wat jy kan verwag om te ontvang verskil soveel. Ons glo dat 'n beter begrip van hoe die gebruik daarvan ontwikkel jy in staat wees om beter besluite te neem oor wat 'n billike aanbod en wanneer om te verkoop sal wees. Ons is ook baie bewus van hoe kompleks en spesifieke jou eie besluitneming dus kan voel vry om op te volg met vrae in ons kommentaar afdeling hulle is geneig om te help om ander te bewys as well. Die inligting wat hier verskaf is vir opvoedkundige doeleindes alleenlik en is nie bedoel as belastingadvies. Wealthfront verteenwoordig nie op enige wyse wat die hierin beskryf uitkomste sal lei tot 'n bepaalde belasting gevolg. Voornemende beleggers moet verleen met hul persoonlike belasting adviseurs met betrekking tot die belastinggevolge gebaseer op hul besondere omstandighede. Wealthfront aanvaar geen verantwoordelikheid vir die belastinggevolge vir enige belegger van 'n transaksie. Related Posts: Beperkte Stock Eenheid Wat is 'n beperkte Stock Unit A beperk voorraad eenheid is vergoeding wat aangebied word deur 'n werkgewer aan 'n werknemer in die vorm van maatskappy voorraad. Die werknemer nie dadelik die voorraad, maar in plaas daarvan ontvang dit volgens 'n vestigende plan en verspreiding skedule na die bereiking van vereiste prestasie mylpale of op oorblywende met die werkgewer vir 'n spesifieke tydperk. Die beperkte voorraad eenhede (RSU) is 'n billike markwaarde toegeken wanneer hulle vestig. By vestiging, word hulle beskou as inkomste, en 'n gedeelte van die aandele word weerhou om inkomste belasting te betaal. Die werknemer ontvang die oorblywende aandele en kan hulle verkoop te eniger tyd. VIDEO laai die speler. Afbreek Beperkte Stock Eenheid Byvoorbeeld, veronderstel Madeline ontvang 'n werksaanbod. Omdat die maatskappy dink Madelines vaardigheid stel is besonder waardevol en hoop sy sal 'n langtermyn-werknemer bly, bied dit deel van haar vergoeding as 500 RSUs, bykomend tot 'n ruim salaris en voordele. Die maatskappy se voorraad is die moeite werd 40 per aandeel, wat die RSUs potensieel werd 'n ekstra 20.000. Om Madeline 'n aansporing om te bly met die maatskappy en ontvang die 500 aandele te gee, dit sit hulle op 'n vyf-jaar oorgang skedule. Na 'n jaar van diens, sal Madeline 100 aandele ná twee jaar ontvang, 'n ander 100, en so aan totdat sy al 500 aandele aan die einde van vyf jaar ontvang het. Afhangende van hoe die maatskappy se voorraad voer, kan Madeline eintlik ontvang min of meer as 20,000. Die RSUs dus gee Madeline 'n aansporing om nie net te bly met die maatskappy langtermyn. maar om te help dit goed presteer sodat haar aandele meer werd sal wees. Trouens, Madeline besluit om die aandele te hou totdat sy kry al 500, op watter punt die maatskappy se voorraad is die moeite werd 50 en Madeline ontvang 25.000, minus die waarde van die aandele wat teruggehou vir belasting inkomste en die bedrag verskuldig kapitaalwins belasting. Maar as Madeline die maatskappy na 18 maande verlaat het, sou sy net die 100 aandele wat berus na jaar een ontvang. Sy sou die oorblywende 400 aandele verbeur aan die maatskappy.